Jämställd pension

ParPension är en produkt som syftar till att hjälpa makar och sambor att skapa ett mer jämställt pensionssparande sinsemellan.

Jämställt sparande skapas genom att den make/sambo som har en bättre pensionssituation betalar premier i gåva till den andra maken/sambon och därmed förbättrar dennes situation.

Vi har velat skapa en så jämlik situation som möjligt avseende pensionssparande. Ett sparande i pensionsförsäkring är bundet och därför har vi en modell med gåvobrev med inskränkningar av förfoganderätten. Sparandet är därför bundet på frivillig väg, se mer under ”Gåvobrev”.

För att uppnå syftet, dvs. att skapa ett jämställt pensionssparande, har vi valt en modell där premierna betalas som en gåva. Det går utmärkt att spara med egna pengar för pensionsändamål, t.ex. i en kapitalförsäkring eller på ett investeringssparkonto (ISK), dock inte i ParPension. Pengar i ett eget sparande utanför ParPension kommer att vara helt disponibla för spararen och därmed förlorar man viktiga effekter med att skapa en produkt som liknar en pensionsförsäkring.

Detta behöver man fundera på i varje enskilt fall. Max Matthiessen erbjuder rådgivning för att diskutera bl.a. denna fråga. Premiens storlek är t.ex. beroende av hur stort gapet man vill fylla är, de individuella ekonomiska förutsättningarna och hur lång tid det är kvar till pensionering. Inom ParPension måste den löpande premien uppgå till minst 1 000 kr/månad.

Enligt försäkringsavtalslagen är en kapitalförsäkring i princip alltid återköpsbar. I ParPension har vi velat kopiera regelverket för en pensionsförsäkring. Genom gåvobrevet kan villkor lämnas som till viss del motsvarar det som gäller för en pensionsförsäkring.

Detta villkor medför att försäkringen inte kan återköpas innan den tidpunkt som är angiven i gåvobrevet. Inte heller kan utbetalning påbörjas innan denna tidpunkt. Villkoret motsvarar till viss del de regler som gäller för pensionsförsäkring.

Så länge givaren lever gäller begränsningen, men givaren kan ge sitt medgivande till att pengarna tas ut i förtid.

Syftet med ParPension är att skapa ett jämställt pensionssparande och därför är tanken att pengarna ska vara öronmärkta och frivilligt bundna för pensionsändamål. Om givaren och gåvotagaren är överens, kan dock begränsningarna av förfoganderätten tas bort helt eller delvis.

Det finns särskilda regler för en gåva mellan makar. För att gåvan ska ha ett skydd mot givarens borgenärer, behöver gåvan registreras hos Skatteverket. Det görs genom att gåvobrevet skickas till Skatteverket för registrering. Det kostar för närvarande 275 kr (maj 2026). Läs mer på Skatteverkets hemsida. Observera! Max Matthiessen ansvarar inte för att gåvobrevet registreras hos Skatteverket. Det behöver givaren och gåvomottagaren göra på egen hand.

Det finns med dagens regler i princip inte någon möjlighet att teckna en privat pensionsförsäkring. Man kan spara i investeringssparkonto (ISK), men vi har bedömt att denna produkt inte lämpar sig för ParPension.

ISK är en enkel och prisvärd produkt för sparande. Inom ParPension har vi dock velat spegla villkor för en pensionsförsäkring och då är det en kapitalförsäkring som man behöver använda. Det gäller t.ex. möjligheten att ha gåvovillkor samt en utbetalningshantering.

Vi tecknandet av försäkring gäller att försäkringen börjar utbetalas när gåvomottagaren fyller 65 år. Inom ramen för de gåvovillkor som upprättas kan gåvomottagaren senare välja att utbetalning ska påbörjas tidigare eller om den ska senareläggas, dock tidigast från 55 års ålder. Om givaren har avlidit eller medger annan ändring, kan utbetalning ske tidigare än från 55 års ålder.

Vi tecknandet av försäkring gäller att försäkringen betalas ut med tio års utbetalningstid. Inom ramen för de gåvovillkor som upprättas kan denne välja att utbetalning ska ske under en annan tid, dock inte under kortare tid än fem år. Om givaren har avlidit eller medger annan ändring, kan utbetalning ske under kortare tid än fem år.

Givarens roll är enbart den som givare och premiebetalare. Om givaren avlider, upphör därmed premiebetalningen. Kapitalförsäkringen är tecknad med gåvomottagaren som försäkrad och det är också denne som äger försäkringen. Om gåvomottagaren avlider, utbetalas i första hand försäkringen till insatta förmånstagare under återstoden av försäkringstiden. Om försäkringen saknade förmånstagare vid dödsfallet, ingår försäkringens värde i gåvomottagarens tillgångar och ingår därmed i dennes kvarlåtenskap. Om givaren och gåvomottagaren inte har säkerställt att försäkringen var enskild egendom, ska försäkringen ingå i en bodelning mellan makar.

Ett äktenskapsförord är ett avtal mellan två makar där makarna bestämmer om all eller viss utpekad egendom ska vara enskild egendom eller giftorättsgods.

När ett äktenskap upphör genom dödsfall eller skilsmässa, ska normalt en bodelning av makarnas tillgångar göras. I bodelningen ingår endast giftorättsgods. Makars egendom är giftorättsgods, om inte makarna genom äktenskapsförord enats om något annat. En makes egendom kan vara enskild även till följd av denne tagit emot gåva, arv eller förmånstagarförvärv med villkor om att egendomen ska vara mottagarens enskilda egendom.

För att uppnå syftet med ParPension, dvs. att värdet av försäkringen faktiskt ska förstärka gåvomottagarens pension, är det viktigt att värdet inte ingår i en bodelning mellan makar vid skilsmässa eller dödsfall. För att uppnå detta behöver försäkringen vara s.k. enskild egendom, vilket säkerställs genom äktenskapsförordet.

Äktenskapsförordet är ett skriftligt avtal mellan makar. Vi förser givaren och gåvomottagaren med ett förslag på äktenskapsförord avseende den aktuella försäkringen. För att äktenskapsförordet ska vara giltigt behöver det registreras hos Skatteverket. Det görs genom att äktenskapsförordet skickas till Skatteverket för registrering. Det kostar för närvarande 275 kr (maj 2026). Läs mer på Skatteverkets hemsida. Observera! Max Matthiessen ansvarar inte för att äktenskapsförordet undertecknas eller registreras. Detta måste givaren och gåvomottagaren göra på egen hand.

Även om syftet med ParPension är pensionssparande är produkten en kapitalförsäkring. Det innebär att premien som betalas inte är avdragsgill.

Även om syftet med ParPension är pensionssparande är produkten en kapitalförsäkring. Det innebär att det utbetalade beloppet inte är skattepliktigt.

I Sverige finns det inte någon gåvoskatt, vilket innebär att gåvan inte är skattepliktig.

Pengarna placeras i en kapitalförsäkring, vilket innebär att det ska ske en schablonbeskattning i form av avkastningsskatt. Avkastningsskatten beräknas således inte på faktisk avkastning i kapitalförsäkringen. När försäkringsbolaget är ett svenskt försäkringsbolag är det försäkringsbolaget som betalar skatten till staten. Försäkringsbolaget tar sedan ut en motsvarande kostnad av sina kunder.

Avkastningsskatt är en schablonbeskattning som inte är helt okomplicerad. Något förenklat beräknas skatten på ett kapitalunderlag som består av värdet av försäkringskapitalet i början av ett år med tillägg av alla premier som betalas under första halvåret och hälften av premier som inbetalas under andra halvan av året. Skatteunderlaget, som skatten beräknas på, uppgår till kapitalunderlaget multiplicerat med högsta av antingen statslåneräntan vid utgången av november året innan beskattningsåret ökad med en procentenhet eller 1,25 %. Skatten uppgår därefter till 30 % av skatteunderlaget. För 2026 uppgår avkastningsskatten till 1,065 % av kapitalunderlaget, det vill säga värdet av försäkringen vid årets ingång med tillägg för premier enligt ovan. Observera! Från den 1 januari 2026 höjdes den skattefria grundnivån för det sammanlagda sparandet på ISK och kapitalförsäkring från 150 000 kronor till 300 000 kronor. Skattelindringen sker tekniskt genom ett avdrag i inkomstslaget kapital.